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答：我國的養老保險制度，主要包括城鎮職工養老保險、城鄉居民養老保險，2種養老保險的繳費和待遇計算方法不同。本文討論城鄉居民養老保險（居保、農保）的繳費和待遇問題。

居民養老保險繳費

2014年國務院統一全國城鄉居民養老保險制度，繳費標準設為每年100元、200元……2000元等12個檔位，并授權各省（區、市）人民政府可以根據實際情況增設繳費檔位。

然后，各省市公布繳費檔位并適時調整，各地繳費檔位有差異，最低繳費檔位低至每年100元，部分地區最高繳費檔位達5000元以上。

居民養老保險，除了個人繳費，還有政府補貼繳費，每人每年不低于30元，具體標準和辦法由省（區、市）人民政府確定。基本原則是個人選擇的繳費檔位越高，補貼標準也越高。

例如，某地繳費檔位包括200元、300元、400元、500元、600元、800元、1000元、1500元、2000元和3000元10個檔次，政府補貼標準依次為30元、45元、60元、75元、80元、90元、100元、150元、200元和300元。

居民養老保險繳費，實行“完全個人賬戶制”，個人繳費和政府補貼，全部計入個人賬戶，按規定計算利息。

居民養老保險待遇

繳費滿15年，年齡滿60歲，可以領取養老保險待遇。領取待遇時，個人賬戶的所有權益，完全歸個人所有，按139個月分期領取。

未領完139個月就去世的，個人賬戶可以被繼承；領取完139個月后還健在的人員，由政府補貼，按照原來的標準繼續支付至終身。

除了個人賬戶待遇，居民養老保險還有一部分“基礎養老金”待遇。這部分待遇與個人賬戶無關，完全由政府補貼支付。中央確定最低標準，地方政府根據實際情況適當提高基礎養老金標準。繳費年限超過15年的，根據繳費年限，適當增發基礎養老金。

例如，某市規定，居民基礎養老金標準為168元/月，繳費滿15年后，每增加1年繳費，基礎養老金每月增加5元。

基于上述繳費和待遇計算辦法，我們可以得出結論：居民養老保險，不管你怎么交，按哪個檔位交，都是絕對“劃算”的。個人繳費全部計入個人賬戶，有利息，可以被繼承。個人交得越多，政府補貼越多；個人壽命越長，政府補貼也越多。

中國的城鄉居民養老保險制度，與其說是一項保險制度，不如說是一項社會福利制度。完全是政府在變相給大家發福利，順便“引導”老百姓給自己的個人賬戶存點養老錢。

如果一定要計算各檔位的繳費回報率，對比各檔位的“性價比”，那小編就簡單算一算吧。

以某市為例，最低繳費檔位每年200元，最高檔位是每年3000元，基礎養老金為168元/月，繳費滿15年后，每增加1年繳費，基礎養老金每月增加5元。

我們假定社保繳費、社保待遇二者同步增長，可以相互抵消，所以全部使用“現值”進行計算，不考慮增長因素。

繳費方案1：

按最低繳費檔位每年200元，繳費15年，累計繳費3千元，加上政府補貼繳費，個人賬戶合計3450元。待遇水平如下：

每月基礎養老金 =168元

個人賬戶養老金 =3450÷139個月=25元

合計每月領取193元（168+25），每年領取2314元（193×12），按照平均預期壽命76歲計算，預期領取16年，預期待遇總計約3.7萬元（2314元×16年）。

繳費回報率 = 37000÷3000 = 12.3倍

繳費方案2：

按最低繳費檔位每年200元，交滿15年之后，繼續再交15年，累計繳費6千元，加上政府補貼繳費，個人賬戶合計6900元，待遇水平如下：

每月基礎養老金 =168+(5×15年) =243元

個人賬戶養老金 =6900÷139個月=50元

合計每月領取293元（243+50），每年領取3516元（293×12），按照平均預期壽命76歲計算，預期領取16年，預期待遇總計約5.6萬元（3516元×16年）。

與方案1相比，方案2繼續延長了15年繳費，合計繳費增加了3000元，預期待遇增加了1.9萬元（5.6萬-3.7萬）。

延長繳費的回報率=19000÷3000=6.3倍

繳費方案3：

按照最高繳費檔位每年3000元，繳費15年，累計繳費4.5萬，加上政府補貼繳費，個人賬戶合計4.95萬元，待遇水平如下：

每月基礎養老金 =168元

個人賬戶養老金 =4.95萬÷139個月=356元

合計每月領取524元（168+356），每年領取6288元（524×12），按照平均預期壽命76歲計算，預期領取16年，預期待遇總計約10萬元（6288元×16年）。

與方案1相比，方案3提高繳費檔位，合計繳費增加了4.2萬元（4.5萬-3千），預期待遇增加了6.3萬元（10萬-3.7萬）。

提高檔位回報率=6.3萬÷4.2萬=1.5倍

計算結果和建議：

（1）按照200元最低標準，繳費15年，回報率高達12倍以上，這樣的福利政策，你難道還要放棄嗎？

（2）繳費滿15年之后，繼續按最低標準延長繳費，延長繳費的回報率也能達到6倍以上，所以，交滿15年之后也不要輕易停繳，至少按照最低標準，繼續交吧！

（3）如果選擇更高的繳費檔位，高出來的那部分繳費，回報率約為1.5倍（未含利息，溢出的50%主要來源于政府補貼和預期領取超過139個月），如果再加上個人賬戶利息，那肯定比個人儲蓄或商業保險更劃算得多！您可以根據自身的經濟承受能力，適當提高繳費檔位。

特別說明：

以上具體數據僅供參考，各地區繳費政策和待遇政策有差異，但政策框架基本相同，讀者可以根據當地標準，自己計算。