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最近政策連連，無論是國地稅合并，還是個稅改革都影響我們的錢袋子，社保將發生大變化，我們的五險一金發生重大變化。

政策變動巨大，社保和五險一金有新變化

國務院重磅宣布，養老金將有重大調整！

6月13日，國務院印發《關于建立企業職工基本養老保險基金中央調劑制度的通知》（以下簡稱《通知》），決定建立養老保險基金中央調劑制度，自2018年7月1日起實施。

主要內容是：

在現行企業職工基本養老保險省級統籌基礎上，建立養老保險中央調劑基金，對各省份養老保險基金進行適度調劑，確保基本養老金按時足額發放。其中最重要的有四點：一是資金如何籌集，二是資金如何撥付，三是如何專款專用，四是其他政策不變。

這個政策解決了很多人最關心的問題：離退休人員該得的養老金，包括今年增加的部分，一分也不會少。

國地稅掛牌，追征社保第一槍已經打響

6月15日上午，按照黨中央、國務院關于國稅地稅征管體制改革的決策部署，全國各省（自治區、直轄市）級以及計劃單列市國稅局、地稅局合并且統一掛牌。

而國地稅“結婚”后的第一個變化就是社保成為“份子錢”了！

根據國稅地稅征管體制改革總體安排，基本養老保險費、基本醫療保險費、失業保險費等各項社會保險費交由稅務部門統一征收。

啥意思，就是意味著以后各項社會保險費將由稅務部門統一征收，而不是代收。

稅務的征管能力是目前而言最強的，這樣的調整意味著什么，相信不用注會菌多說，那些社保違規的企業可能會有大麻煩！

例如，社保基金當期收不抵支的黑龍江省，在國家稅務總局黑龍江稅務局掛牌第一天，就聯合省人力社保廳、財政廳下發了2018年一號文件，具體內容如下：

從黑龍江省的這個文件可以看出，稅務部門將嚴格監督企業按照實際標準繳納社保！

沒交、全按最低標準交社保的公司都會受到嚴查。目前，很多人都說公司并沒有給自己交社保，或者沒有繳滿。他們現在可能最是惶恐！

今年社保繳費金額又要提升？

到手工資將有大變化！

北京、上海、天津、山西、新疆5個省份已公布2018年社保繳費基數。北京社保繳費基數最高，達到8467元，是目前全國唯一達到8000元的地區。天津用于計發基本養老保險待遇的繳費基數為7073元，工傷保險、工資福利等待遇標準則按5607元計算。

根據相關規定，參加基本養老保險、基本醫療保險、失業保險、工傷保險、生育保險的職工按照本人上一年月平均工資確定繳費基數。

一般來說，工資越高、社保的繳費基數也就越高，反之亦然，但繳費基數是存在上限和下限的。

對于收入過高或過低的人群，還相應地設定了繳費基數的上下限：職工上一年月平均工資低于下限的，以下限作為繳費基數；高于上限的，以上限作為繳費基數；月平均工資在上下限之間的，則按本人實際工資收入確定養老保險繳費基數。

但是，現在你公司是怎么交社保的？

以北京為例，有不少公司的做法是，你實際工資10000，卻按3082（北京去年最低社保繳費基數）的工資基數交的社保！但是，這是不對的！而且，社保費由稅務部門統一征收以后，這現實情況很有可能會改變！

10000比社保繳費下限3082要高！你得按照實際工資10000交社保！

來算算你收入的影響

國地稅合并，看似和我們大家沒有什么關系，但社保新舉措出臺，每個人的收入或多或少都會將有變化。

不相信我們算筆賬：

之前按3082基數交時，到手工資是：8785.3

如果按10000基數交時，到手工資是：7457

個人每月到手少了8785.3-7457=1328.3元

工資越高，這差距會更明顯。

但從長遠看，養老賬戶的積累金額得到了提升，未來的領取金額也會有所增加。

每個月需交多少「五險一金」？

首先我們要知道一個概念，繳費基數。什么是「繳費基數」？

社保繳費基數也叫社會保險繳費基數，是參保單位和參保人員繳納社會保險費的依據。那么，這個繳費基數與我們每個月要交的社保費用有什么關系呢？

社會保險繳費基數×繳費比例=應繳社會保險費。

一般來說，工資越高，社保的繳費基數也就越高，反之亦然。不過繳費基數是存在上限和下限的，只能在一定范圍內浮動。

每個月需交多少「五險一金」？

看到這是不是還有點暈？

工資條上的那些數字到底是如何算出來的？

下面我通過例子詳解

假設我的月薪為 6000 元

繳存比例按最高的來算（廣州）

社保：個人 10.2%  公司 23.85%  公積金：12%

下面一起算下我要交的五險一金及個稅

個人

社保與公積金繳費總額

6504元X10.5%（社保）+6504元X7%（公積金）=個人繳費合計1138.2元

需繳納個稅：81.58元

單位

社保與公積金繳費總額

6504元X31.5%（社保）+6504元X7%（公積金）=單位繳費合計：2504元

*工傷費率按行業類別及工傷事故發生率等因素實行浮動費率

每個月需要繳納的五險一金+個稅是

1138.2（五險一金）+81.58（個稅） = 

1219.78元

1年就要交這么多

1219.78 × 12 =  14637.36 元 

43年需要繳納的這么多

14637.36 × 43 =  62.9萬元 

這只是你個人繳納的部分哦

還有公司幫你繳納的部分哦！

其實公司為你繳納的五險一金的比例和金額更高

所以43年下來，要交

2504× 12 × 43 = 129.2萬元

個人+單位合計

62.9萬 + 129.2萬 =  192.1萬元 

也就是說

我們工作大半輩子

社保公積金和個人所得稅

就要繳納192多萬

不過話又說回來了，這些錢也不是白交的

那么咱們是怎么把這些錢“掙”回來呢？

交了一輩子的「五險一金」

退休后能拿回多少？

退休后多久能回本？

這些錢并不是白白交上去的，下面著重分析下養老保險與公積金。

養老保險領取：

當你 65 歲退休之后，每個月都能領到一部分養老金。

每月到手的養老金=月基礎養老金+月個人賬戶養老金

（1）月基礎養老金=（全省上年度所有職工的月平均工資+本人指數化月平均繳費工資）÷2×繳費年限×1%

（2）月個人賬戶養老金=個人賬戶的余額÷計發月數

（不同退休年齡，養老金的發放月數）

假如以 65 歲的我為例

今年在廣州辦理退休手續

退休前月平均工資為 6000 元

2016 年廣州職工月平均工資為 6952 元

每月到手的養老金

（1）月基礎養老金：

（6952+6000）÷2×43×1%=2784.68元

（2）個人賬戶養老金：

（個人養老賬戶的余額=6000×8%×12×43=24.8萬元）

個人賬戶養老金=24.8萬元÷101個月（計發月數）=2455.45元

每月到手的養老金=（1）+（2）

=2784.68元+2455.45元=5240.13元

一年到手的養老金

=5240.13元×12個月=62881.56元

養老金要領多少年

才能領完個人賬戶中的養老金總額呢?

個人養老賬戶儲存額÷每年到手的養老金=24.8 萬÷62881.56 元≈3.9 年

公積金領取

你交的公積金

可用來買房或者全部取出來

當你交了 43 年后，到退休的時候

你的公積金賬戶的總額是

【6000元×12%(個人)+6000元×12%(單位)】×12月×43年=74.3萬元

辦理退休時，公積金賬戶里的錢可全部取出，如果一直沒有取過，最高可以提出 74.3 萬元！